铝加网盘点：2018年度铝业相关政策回顾

　　《中华人民共和国环境保护税法》自2018年1月1日起施行

　　《税法》规定在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应当依照本法规定缴纳环境保护税。

　　《税法》明确，本法所称应税污染物，是指本法所附《环境保护税税目税额表》、《应税污染物和当量值表》规定的大气污染物、水污染物、固体废物和噪声。

　　据悉，税法所称重点监控（排污）纳税人，指火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、采矿、化工、石化、制药、轻工（酿造、造纸、发酵、制糖、植物油加工）、纺织、制革等重点污染行业的纳税人及其他排污行业的重点监控企业。

　　工信部明确电解铝产能置换要求

　　为贯彻党的十九大关于深化供给侧结构性改革，提高供给体系质量，优化存量资源配置，实现供需动态平衡的精神，落实《国务院办公厅关于营造良好市场环境促进有色金属工业调结构促转型增效益的指导意见》文件的要求，工信部日前印发了《关于电解铝企业通过兼并重组等方式实施产能置换有关事项的通知》（以下简称《通知》），明确了电解铝企业产能置换实施的具体要求，该要求接续2017年产能置换要求，自2018年1月1日起执行。

　　《通知》规定，企业可用于产能置换的指标，必须是符合国家产业政策和投资项目审批管理要求的合规项目产能，同时，须是在2017年10月底国务院国资委、各省级人民政府上报国务院的清理整顿电解铝违法违规项目专项行动工作总结报告的项目清单内。但已超过国家明令淘汰期限的落后产能、2013年以前关停但未列入工业和信息化部公告或省级人民政府完成任务公告（以下统称淘汰公告）的产能不得用于置换；2017年10月及以后建成的合规产能也可用于产能置换。产能数量须以备案或者核准文件上的设计产能值为准。此外，2011年至2017年关停并列入淘汰公告的电解铝产能指标须在2018年12月31日前完成产能置换，逾期将不得用于置换。

　　《通知》明确，凡包含电解工序生产铝液、铝锭等建设项目，应通过兼并重组、同一实际控制人企业集团内部产能转移和产能指标交易的方式取得电解铝产能置换指标，制定产能置换方案，实施产能等量或减量置换。

　　另外，《通知》施行前已启动但尚未完成产能置换公告的电解铝建设项目，要按照本《通知》规定开展工作。

　　发改委出台：自备电厂整治方案有望使2018年火电去产能超预期

　　3月22日，国家发改委办公厅下发了《燃煤自备电厂规范建设和运行专项治理方案（征求意见稿）》，对全国燃煤自备电厂的建设和运行提出了24条整治意见。主要任务就是严格控制新建燃煤自备电厂；全面清理违法违规燃煤自备电厂，中发9号文出台之后，未经批准或者未列入规划的新建燃煤自备电厂，一律停建停运；限期整改未公平承担社会责任问题；自备电厂自发自用电量应承担并足额缴纳依法合规设立的政府性基金及附加（包括燃煤、资源综合利用、热电联产型自备电厂），各级地方府不得随意减免或选择性征收；自备电厂自2016年起欠缴的政府性基金及附加和系统备用费，应于2018年底前缴清；2016年欠缴的政府性基金及附加和系统备用费，应于本文件印发之日起3年内缴清；个别数额较大、确有困难的地方，给予一定的宽限期，具体报征收部门确定。长期来看，电解铝行业的自备电成本将向网电看齐。

　　截止到2018年Q1，国内电解铝自备电比例约为70%，其中铝业大省的自备电比例更高，山东、新疆、河南接近100%，内蒙古达到75%。新疆为例，自备电成本为0.156元/度，网电成本为0.337元/度，超过自备电一倍多；全国来看，网电成本0.374元/度，自备电成本0.296元/度，差价8分钱。假设燃煤自备电厂清理政策改革落地，自备电电价向网电看齐，按照吨铝耗电13500度计算，成本抬升1080元/吨，将对行业成本产生很大的影响。

　　美国宣布对进口钢铁和铝产品征收高关税

　　3月8日美国总统特朗普签署公告对进口钢铁和铝产品征收高关税，将对进口钢铁征收25%的关税，对进口铝产品征收10%的关税。关税措施将在15天后正式生效。此外，鉴于目前美国、加拿大和墨西哥三国正在重谈北美自由贸易协定，特朗普表示加拿大和墨西哥将暂时被豁免相关关税。同时，其他经济体也有机会被豁免相关关税，美方由美国贸易代表负责具体谈判。

　　征收这两项高关税的依据是美国商务部进行的“232调查”。根据美国《1962年贸易扩展法》第232条款，美国商务部有权对进口产品是否损害美国国家安全启动调查。美国商务部2017年4月分别对进口钢铁和铝产品启动“232调查”，并于今年1月向特朗普提交了调查报告。

　　中国对美国进口废铝碎料加征25%关税

　　经国务院批准，国务院关税税则委员会决定自2018年4月2日起，对原产于美国的7类128项进口商品中止关税减让义务，在现行适用关税税率基础上加征关税。

　　根据财政部关税司发布的《国务院关税税则委员会对原产于美国的部分进口商品中止关税减让义务的通知》，此次关税政策调整旨在维护我国利益，平衡因美国对进口钢铁和铝产品加征关税措施给我国利益造成的损失。

　　通知明确，我国自2018年4月2日起对原产于美国的7类128项进口商品中止关税减让义务，在现行适用关税税率基础上加征关税，对水果及制品等120项进口商品加征关税税率为15%，对猪肉及制品等8项进口商品加征关税税率为25%。现行保税、减免税政策不变。

　　早在2017年年底，环保部便已要求2018年年底禁止第七类废铝进口，2018年七类废铝已成为限制性进口，七类废铝进口数量大大减少。此外，对于废铝碎料，2018年海关将杂质要求由此前的2%提升至1%的要求，已显著增加了进口废铝在国外前处理的成本。

　　生态环境部调整《进口废物管理目录》

　　2018年4月13日，中国生态环境部发布调整《进口废物管理目录》的公告，将废五金类、废船、废汽车压件、冶炼渣、工业来源废塑料等16个品种固体废物，从《限制进口类可用作原料的固体废物目录》调入《禁止进口固体废物目录》，自2018年12月31日起执行。

　　2018年年底调整为禁止进口的固体废物目录中，包括废汽车压件、以回收铝为主的废电线等（包括废电线、电缆、五金电器）、供拆卸的船舶及其他浮动结构体等品类。

　　环保部发布《京津冀及周边地区2018-2019年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案》

　　《京津冀及周边地区2018-2019年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案》征求意见稿发布，意见稿明确，要求各地在9月底前明确具体完成错峰生产方案制定工作，要将错峰生产方案细化到企业生产线、工序和设备，企业错峰生产的基准产能以2018年9月产能计。

　　重点措施：

　　1、钢铁、焦化、铸造行业实施部分错峰生产。天津、石家庄、唐山、邯郸、邢台、安阳等重点城市，采暖季钢铁产能限产50%；其他城市限产比例不得低于30%。

　　2、秋冬季期间，焦化企业出焦时间延长至36小时以上。

　　3、2018年12月底前，天津港、唐山港、黄骅港等环渤海及山东省域港口的集港煤炭全部改由铁路运输

　　4、建材行业实施全面错峰生产。加大建材行业错峰生产力度，水泥（不含粉磨站）、砖瓦、陶瓷、玻璃棉、岩棉、矿物棉、防水建筑材料、石膏板等建材行业，除符合上述差别化错峰生产条件的，采暖季全部实施停产，水泥粉磨站在重污染天气预警期间应实施停产。玻璃企业在黄色及以上重污染天气预警期间，要采取停产保炉等方式限产。水泥等行业承担居民供暖、协同处置城市垃圾或危险废物等保民生任务的，要根据承担任务量核定最大允许生产负荷，在2018年9月底前报地市级人民政府备案。

　　5、加强扬尘综合治理。

　　深圳发布全国首个低挥发性涂料地方标准

　　深圳率先发布全国首个低挥发性涂料地方标准《低挥发性有机物含量涂料技术规范》，已于今年3月1日起全面实施。这一标准规范结合深圳的产业现状，对道路及交通标志施工、集装箱制造、小客车整车制造、大中型车整车制造等行业使用的涂料进行管控，参考国内先进标准对涂料产品中的挥发性有机物（VOCs）含量限量要求进行规定。

　　环境保护部印发16项《排污许可管理办法（试行）》

　　环境保护部印发《排污许可管理办法（试行）》，规定了排污许可证核发程序等内容：一、面临十万至百万元的罚款，情节严重的经有批准权的人民政府批准，对排污单位实施停业、关闭。二、面临被责令改正或者责令限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭。三、处二万元以上二十万元以下的罚款；拒不改正的，依法责令停产整治。

　　国务院印发打赢蓝天保卫战三年行动计划

　　《行动计划》提出六方面任务措施，并明确量化指标和完成时限。一是调整优化产业结构，推进产业绿色发展。优化产业布局，严控“两高”行业产能，强化“散乱污”企业综合整治，深化工业污染治理，大力培育绿色环保产业。二是加快调整能源结构，构建清洁低碳高效能源体系。有效推进北方地区清洁取暖，重点区域继续实施煤炭消费总量控制，开展燃煤锅炉综合整治，提高能源利用效率，加快发展清洁能源和新能源。三是积极调整运输结构，发展绿色交通体系。大幅提升铁路货运比例，加快车船结构升级，加快油品质量升级，强化移动源污染防治。四是优化调整用地结构，推进面源污染治理。实施防风固沙绿化工程，推进露天矿山综合整治，加强扬尘综合治理，加强秸秆综合利用和氨排放控制。五是实施重大专项行动，大幅降低污染物排放。开展重点区域秋冬季攻坚行动，打好柴油货车污染治理攻坚战，开展工业炉窑治理专项行动，实施挥发性有机物专项整治。六是强化区域联防联控，有效应对重污染天气。建立完善区域大气污染防治协作机制，加强重污染天气应急联动，夯实应急减排措施。

　　通知将京津冀及周边地区、长三角地区、汾渭平原等区域列为重点区域，该计划在去年采暖季限产规划的重点区域的基础之上，增加了河南洛阳，平顶山，三门峡市，吕梁市。若该计划最终能够落实，最终将影响到全国72%的氧化铝产能以及31%的电解铝产能。

　　工业和信息化部：关于印发坚决打好工业和通信业污染防治攻坚战三年行动计划的通知

　　为贯彻落实《中共中央国务院关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的意见》，切实履行工业和通信业生态环境保护职责，在推动制造强国和网络强国建设中，全面推进工业绿色发展，坚决打好污染防治攻坚战，促进工业和通信业高质量发展，制定本行动计划。其中在调整产业结构和实施错峰生产上对电解铝和钢铁行业做出了具体要求。

　　在调整产业结构方面：重点区域严禁新增钢铁、水泥、平板玻璃、焦化、电解铝、铸造等产能。严格执行钢铁、电解铝、水泥、平板玻璃等行业产能置换实施办法。指导和督促地方政府积极推动钢铁、水泥、平板玻璃等行业过剩产能有序退出。2018年再压减钢铁产能3000万吨左右，力争提前完成“十三五”期间钢铁去产能1.5亿吨的目标。2020年底前，河北钢铁产能控制在2亿吨以内。严防“地条钢”死灰复燃。（部内原材料工业司牵头，产业政策司参与）加大钢铁等重点行业落后产能淘汰力度，综合运用质量、环保、能耗、安全等标准依法依规淘汰落后产能。鼓励各地制定范围更广、标准更严的落后产能淘汰政策。

　　在错峰生产方面：重点区域实施秋冬季重点行业错峰生产。各地针对钢铁、建材、焦化、铸造、电解铝、化工等高排放行业，科学制定错峰生产方案，实施差别化管理，并将错峰生产方案细化到企业生产线、工序和设备。企业未按期完成治理改造任务的，一并纳入当地错峰生产方案，实施停产。加大秋冬季工业企业生产调控力度，加强错峰生产督导检查，严防错峰生产“一刀切”和扩大范围情况的发生。

　　财政部对部分铝合金条、杆实行出口退税政策

　　2018年9月5日，财政部发布《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》，自2018年9月15日起，提高397项商品的出口退税率。本次提高出口退税率的商品清单中，包含三项涉铝产品：代码为HS 7604.2910.10的一类铝条、杆，出口退税率由之前的0提高至13%；代码为HS 7614.1000的带钢芯的铝制绞股线、缆、编带和代码为HS 7614.9000的不带钢芯的铝制绞股线、缆、编带，出口退税率由原先的13%提高至16%。

　　海关数据显示，我国铝合金条、杆（HS 7604.2910）的出口量并不大，2017年出口4.09万吨，不到我国铝材出口总量的1%，进一步细分到HS 7604.2910.10项下的高强度铝合金条、杆的出口量相应更小。因此，无论从品种还是数量上来看，此次退税率的调整既是小范围也是小规模的。

　　工信部、财政部联合印发《国家新材料产业资源共享平台建设方案》

　　为全面提升我国新材料产业资源共享服务水平，工业和信息化部、财政部联合制定了《国家新材料产业资源共享平台建设方案》，并经国家新材料产业发展领导小组审议通过。《建设方案》提出，发展目标是到2020年，围绕先进基础材料、关键战略材料和前沿新材料等重点领域和新材料产业链各关键环节，基本形成多方共建、公益为主、高效集成的新材料产业资源共享服务生态体系。初步建成具有较高的资源开放共享程度、安全可控水平和运营服务能力的垂直化、专业化网络平台，以及与之配套的保障有力、服务协同、运行高效的线下基础设施和能力条件。建立技术融合、业务融合、数据融合的新材料产业资源共享门户网络体系。到2025年，新材料产业资源共享服务生态体系更加完善。平台集聚资源总量和覆盖领域、共享开放程度、业务范围和服务能力进一步提升。平台网络体系和线下基础设施条件更加完备。新材料产业资源共享能力整体达到国际先进水平。

　　四部门联合印发《原材料工业质量提升三年行动方案（2018-2020年）》

　　为深入落实《中共中央国务院关于开展质量提升行动的指导意见》，以提升原材料工业发展质量和效益为核心，带动原材料工业质量品牌整体提升，工业和信息化部、科技部、商务部、市场监管总局联合印发《原材料工业质量提升三年行动方案（2018-2020年）》。

　　《行动方案》提出，到2020年，我国原材料产品质量明显提高，部分中高端产品进入全球供应链体系，供给结构得到优化，原材料工业供给侧结构性改革取得积极成效。

　　有色金属行业：高技术船舶、先进轨道交通、节能与新能源汽车等重点领域用有色金属材料质量均一性提高，中高端产品有效供给能力增强。有色金属产品整体质量水平提高，航空铝材、铜板带材等精深加工产品综合保障能力超过70%。

　　建材行业：工业玻璃、先进陶瓷、人工晶体材料产业化取得明显进展，高性能无机纤维及其增强复合材料质量大幅提高，石墨烯材料生产达国际先进水平，先进无机非金属材料保障能力明显提升。建材部品化加速推进，水泥、平板玻璃质量保障能力大幅提升，矿物功能材料品种日益丰富，绿色建材在新建建筑中应用比重达到40%。

　　《广东省大气污染防治条例》颁布，2019年3月1日起施行

　　《广东省大气污染防治条例》已由广东省第十三届人民代表大会常务委员会第七次会议于2018年11月29日通过，自2019年3月1日起施行。

　　《防治条例》工业污染防治章节中规定：

　　珠江三角洲区域禁止新建、扩建国家规划外的钢铁、原油加工、乙烯生产、造纸、水泥、平板玻璃、除特种陶瓷以外的陶瓷、有色金属冶炼等大气重污染项目。

　　火电、钢铁、石油、化工、平板玻璃、水泥、陶瓷等大气污染重点行业企业及锅炉项目，应当采用污染防治先进可行技术，使重点大气污染物排放浓度达到国家和省的超低排放要求。

　　在本省生产、销售、使用含挥发性有机物的原材料和产品的，其挥发性有机物含量应当符合本省规定的限值标准。高挥发性有机物含量的产品，应当在包装或者说明中标注挥发性有机物含量。

　　含挥发性有机物废气的生产和服务活动（如涂装、印刷、粘合、工业清洗等使用含挥发性有机物产品的生产活动），应当优先使用低挥发性有机物含量的原材料和低排放环保工艺，在确保安全条件下，按照规定在密闭空间或者设备中进行，安装、使用满足防爆、防静电要求的治理效率高的污染防治设施；无法密闭或者不适宜密闭的，应当采取有效措施减少废气排放。

　　工信部发布《产业转移指导目录（2018年本）》（征求意见稿）

　　为贯彻落实党中央、国务院的决策部署，推动新时代我国经济高质量发展与区域协调发展，工业和信息化部对《产业转移指导目录（2012年本）》进行了修订，形成《产业转移指导目录（2018年本）》。

　　2018年本目录与2012年本的差别主要体现在：一是增加了新兴产业门类。二是明确了产业转移的载体。三是提出了引导优化调整的产业。2018年本目录提出，东部地区要率先实现产业转型升级，积极承接国际高端产业转移，推动传统产业向中西部地区转移。要依托雄厚的产业基础和相对完善的市场机制，建设有全球影响力的先进制造业基地，成为我国先进制造业的先行区、参与经济全球化的主体区，建设全国科技创新与技术研发基地。

　　其中广东珠江西岸先进装备制造产业带：以珠海、佛山、中山、江门、阳江、肇庆、云浮等市为重点，发挥广州装备制造业基础优势及辐射带动作用，加强与韶关配套区、珠江东岸电子信息产业带融合互补发展，发展壮大装备制造产业链，建设具备国际竞争力的先进装备制造业基地。

　　广东沿海石油化工及新材料制造产业带：着力打造以惠州为重点的石化产业基地，以广州、湛江、韶关、阳江等市为重点的高端精品钢材生产基地，以广州、深圳、佛山、东莞、中山、肇庆等市为重点的先进有色金属材料产业基地，以广州、深圳、佛山、东莞、肇庆、茂名等市为重点的先进无机非金属材料产业基地，以广州、深圳、佛山、珠海、中山、江门、肇庆等市为重点的高性能复合材料及战略前沿材料产业基地。

　　广东省有色金属区域细分：

　　1.稀有稀土金属压延加工（佛山市、江门市、肇庆市、清远市、韶关市）；

　　2.铝压延加工（佛山市、肇庆市、清远市、韶关市、云浮市）；

　　3.铝金属结构（佛山市、肇庆市、清远市）。

　　中国明年起暂停加征美国进口车关税3个月

　　12月14日下午，国务院关税税则委员会发布公告：经国务院批准，国务院关税税则委员会决定从2019年1月1日起，对原产于美国的汽车及零部件暂停加征关税3个月，涉及211个税目。

　　2018年7月1日，中国进口乘用车关税从25%下调为15%，是2006年7月1日以来的首次下调。但由于中美贸易摩擦，中国于7月6日起对原产地为美国的汽车额外加征25%的报复性关税，因此7月6日至今美产进口汽车的实际关税为40%。

　　机构分析认为：此政策对国内汽车零部件市场暂时影响不大，中国仍是汽车零部件出口大国，成本优势较大。除一些特种合金部件有部分进口外，中国国内基本是自给。此外政策时间窗口有待观察。